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各省對(duì)溫室氣體排放報(bào)告編制和核查第三方機(jī)構(gòu)管理不盡相同，1月4日，安徽省生態(tài)環(huán)境廳對(duì)《安徽省溫室氣體排放報(bào)告編制和核查第三方機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》進(jìn)行政策解讀，明確指出：
第三方機(jī)構(gòu)：
包括溫室氣體排放報(bào)告編制第三方機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“報(bào)告機(jī)構(gòu)”）和溫室氣體排放核查第三方機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核查機(jī)構(gòu)”）兩大類(lèi)。
“報(bào)告機(jī)構(gòu)”“核查機(jī)構(gòu)”：
溫室氣體重點(diǎn)排放單位或其他企事業(yè)單位可自行編制溫室氣體排放報(bào)告，也可委托報(bào)告機(jī)構(gòu)編制。
生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)可通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的方式公開(kāi)擇優(yōu)確定核查機(jī)構(gòu)，開(kāi)展核查工作。
報(bào)告機(jī)構(gòu)在開(kāi)展報(bào)告編制工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定：
（1）報(bào)告機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)排放單位存在報(bào)告編制業(yè)務(wù)關(guān)系期間，不得參與該委托單位的碳排放核查工作。
（2）不得出具違反現(xiàn)行技術(shù)規(guī)范的溫室氣體排放報(bào)告。
（3）不得主動(dòng)實(shí)施、參與或教唆委托單位實(shí)施任何形式的弄虛作假行為。
核查機(jī)構(gòu)在開(kāi)展核查工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定：
（1）不得參與核查對(duì)象的核查期碳排放情況報(bào)告編制活動(dòng)；
（2）核查活動(dòng)的任何環(huán)節(jié)不得外包；
（3）不得參與所核查的重點(diǎn)排放單位的任何碳資產(chǎn)管理、碳交易相關(guān)活動(dòng)，如代管重點(diǎn)排放單位配額交易賬戶、幫助重點(diǎn)排放單位開(kāi)展配額和自愿減排量交易、向重點(diǎn)排放單位提供碳資產(chǎn)管理和碳交易咨詢(xún)服務(wù)等；
（4）不得與從事碳資產(chǎn)管理和碳交易公司存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系；
（5）不得與所核查的重點(diǎn)排放單位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系；
（6）不得使用與所核查的重點(diǎn)排放單位存在利益關(guān)系的核查人員，不得使用3年之內(nèi)與所核查的重點(diǎn)排放單位存在雇傭關(guān)系或?yàn)樗瞬榈闹攸c(diǎn)排放單位提供過(guò)溫室氣體排放報(bào)告編制、碳交易咨詢(xún)等服務(wù)的核查人員。
核查8個(gè)步驟核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照：
制訂核查計(jì)劃、建立核查技術(shù)工作組、文件評(píng)審、建立現(xiàn)場(chǎng)核查組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查、出具《核查結(jié)論》、告知核查結(jié)果、保存核查記錄”等8個(gè)步驟開(kāi)展核查。
安徽省解讀文件：
一、政策背景
為進(jìn)一步規(guī)范我省重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放報(bào)告和核查工作，做好參與全國(guó)碳市場(chǎng)交易及履約基礎(chǔ)工作，安徽省生態(tài)環(huán)境廳在吸取浙江省、上海市相關(guān)管理辦法經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本辦法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“管理辦法”）。
二、目的意義
重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放報(bào)告和核查是全國(guó)碳市場(chǎng)建設(shè)的重要基礎(chǔ)工作，碳排放數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確是全國(guó)碳市場(chǎng)健康運(yùn)行的基石。
安徽省生態(tài)環(huán)境廳根據(jù)《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》《企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告核查指南（試行）》等有關(guān)規(guī)定和要求，制定本《管理辦法》，旨在加強(qiáng)重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放報(bào)告和核查工作管理，規(guī)范報(bào)告和核查活動(dòng)，提高碳排放核查數(shù)據(jù)質(zhì)量。
三、主要內(nèi)容
1、管理辦法中的“第三方機(jī)構(gòu)”具體包括哪些機(jī)構(gòu)？
本辦法所稱(chēng)第三方機(jī)構(gòu)，包括溫室氣體排放報(bào)告編制第三方機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“報(bào)告機(jī)構(gòu)”）和溫室氣體排放核查第三方機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核查機(jī)構(gòu)”）兩大類(lèi)。
2、管理辦法的適用范圍具體包括哪些方面？
本辦法適用于為我省溫室氣體重點(diǎn)排放單位或其他企事業(yè)單位提供溫室氣體排放報(bào)告編制服務(wù)以及為我省各級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)提供溫室氣體排放報(bào)告核查服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)、人員及其所開(kāi)展的活動(dòng)。
3、如何確定“報(bào)告機(jī)構(gòu)”“核查機(jī)構(gòu)”？
溫室氣體重點(diǎn)排放單位或其他企事業(yè)單位可自行編制溫室氣體排放報(bào)告，也可委托報(bào)告機(jī)構(gòu)編制。
生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)可通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的方式公開(kāi)擇優(yōu)確定核查機(jī)構(gòu)，開(kāi)展核查工作。
4、管理辦法對(duì)“報(bào)告機(jī)構(gòu)”有哪些規(guī)定？
報(bào)告機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照國(guó)家和我省相關(guān)技術(shù)規(guī)范開(kāi)展工作，與委托單位充分溝通，嚴(yán)格把關(guān)，確保報(bào)告內(nèi)容及結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范。
報(bào)告機(jī)構(gòu)在開(kāi)展報(bào)告編制工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定：
（1）報(bào)告機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)排放單位存在報(bào)告編制業(yè)務(wù)關(guān)系期間，不得參與該委托單位的碳排放核查工作。
（2）不得出具違反現(xiàn)行技術(shù)規(guī)范的溫室氣體排放報(bào)告。
（3）不得主動(dòng)實(shí)施、參與或教唆委托單位實(shí)施任何形式的弄虛作假行為。
5、管理辦法對(duì)“核查機(jī)構(gòu)”有哪些規(guī)定？
核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和我省相關(guān)規(guī)定，遵循“客觀獨(dú)立、誠(chéng)實(shí)守信、公平公正、專(zhuān)業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)”的原則開(kāi)展工作，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、完善的內(nèi)部質(zhì)量管理體系和適當(dāng)?shù)墓员ＷC措施，保證核查資料采集完整、核查過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、核查結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確、核查任務(wù)按時(shí)完成。
核查機(jī)構(gòu)在開(kāi)展核查工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定：
（1）不得參與核查對(duì)象的核查期碳排放情況報(bào)告編制活動(dòng)；
（2）核查活動(dòng)的任何環(huán)節(jié)不得外包；
（3）不得參與所核查的重點(diǎn)排放單位的任何碳資產(chǎn)管理、碳交易相關(guān)活動(dòng)，如代管重點(diǎn)排放單位配額交易賬戶、幫助重點(diǎn)排放單位開(kāi)展配額和自愿減排量交易、向重點(diǎn)排放單位提供碳資產(chǎn)管理和碳交易咨詢(xún)服務(wù)等；
（4）不得與從事碳資產(chǎn)管理和碳交易公司存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系；
（5）不得與所核查的重點(diǎn)排放單位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系；
（6）不得使用與所核查的重點(diǎn)排放單位存在利益關(guān)系的核查人員，不得使用3年之內(nèi)與所核查的重點(diǎn)排放單位存在雇傭關(guān)系或?yàn)樗瞬榈闹攸c(diǎn)排放單位提供過(guò)溫室氣體排放報(bào)告編制、碳交易咨詢(xún)等服務(wù)的核查人員。
6、管理辦法對(duì)核查步驟是怎么規(guī)定的？
核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“制訂核查計(jì)劃、建立核查技術(shù)工作組、文件評(píng)審、建立現(xiàn)場(chǎng)核查組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查、出具《核查結(jié)論》、告知核查結(jié)果、保存核查記錄”等8個(gè)步驟開(kāi)展核查。
7、管理辦法對(duì)第三方機(jī)構(gòu)的責(zé)任是怎么規(guī)定的？
第三方機(jī)構(gòu)因自身過(guò)失導(dǎo)致報(bào)告或核查結(jié)果錯(cuò)誤，給重點(diǎn)排放單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
8、如何對(duì)報(bào)告機(jī)構(gòu)、核查機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)？
核查工作結(jié)束后，由組織核查的生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)對(duì)核查機(jī)構(gòu)提供的核查服務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)；核查機(jī)構(gòu)對(duì)各報(bào)告機(jī)構(gòu)的報(bào)告編制質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，將存在明顯問(wèn)題的報(bào)告機(jī)構(gòu)清單提供給生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)。評(píng)價(jià)結(jié)果按“優(yōu)秀”“良好”“合格”“不合格”四檔次分級(jí)，一并向社會(huì)公開(kāi)。
生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)應(yīng)在評(píng)價(jià)完成10日內(nèi)，將評(píng)價(jià)結(jié)果書(shū)面告知第三方機(jī)構(gòu)，第三方機(jī)構(gòu)可在接到告知之日起10日內(nèi)提出陳述、申辯。
第三方機(jī)構(gòu)存在以下行為之一的，服務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果為不合格：
（1）報(bào)告機(jī)構(gòu)違反本辦法第八條規(guī)定、核查機(jī)構(gòu)違反本辦法第九條規(guī)定的；
（2）出具虛假、不實(shí)的排放報(bào)告或核查報(bào)告的；
（3）未經(jīng)許可擅自使用或者發(fā)布委托單位或被核查單位溫室氣體排放信息或其他商業(yè)秘密的；
（4）利用報(bào)告和核查工作謀取不正當(dāng)利益的。
浙江省要求全文：
各設(shè)區(qū)市生態(tài)環(huán)境局：
為加強(qiáng)我省重點(diǎn)企（事）業(yè)單位溫室氣體排放核查工作的管理，規(guī)范核查活動(dòng)，現(xiàn)將《浙江省重點(diǎn)企（事）業(yè)單位溫室氣體排放核查管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
第一條 為加強(qiáng)我省重點(diǎn)企（事）業(yè)單位溫室氣體排放核查工作的管理，規(guī)范核查活動(dòng)，根據(jù)《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)第17號(hào)令）、《浙江省碳排放權(quán)交易市場(chǎng)建設(shè)實(shí)施方案》和《浙江省“十三五”控制溫室氣體排放實(shí)施方案》等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于我省生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)組織開(kāi)展的重點(diǎn)企（事）業(yè)單位溫室氣體排放核查工作。
第三條 生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)負(fù)責(zé)核查機(jī)構(gòu)的遴選以及核查機(jī)構(gòu)和核查人員的監(jiān)督管理。省生態(tài)環(huán)境低碳發(fā)展中心承擔(dān)省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)的技術(shù)支撐工作。
第四條 本辦法所稱(chēng)的核查機(jī)構(gòu)，是指滿足核查所具備的能力，根據(jù)規(guī)定的核查規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和程序要求，對(duì)本省重點(diǎn)企（事）業(yè)單位的溫室氣體排放開(kāi)展核查，出具獨(dú)立的核查報(bào)告并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的第三方機(jī)構(gòu)。
第五條 本辦法所稱(chēng)的重點(diǎn)企（事）業(yè)單位包括：
（一）符合國(guó)家確定的納入碳排放權(quán)交易標(biāo)準(zhǔn)且具有獨(dú)立法人資格或單獨(dú)核算的溫室氣體排放單位；
（二）符合省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)確定的非碳交易納入企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)且具有獨(dú)立法人資格或單獨(dú)核算的溫室氣體排放單位。
第六條 生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的方式公開(kāi)擇優(yōu)確定核查機(jī)構(gòu)，開(kāi)展核查工作。
第七條 核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和我省相關(guān)規(guī)定，遵循“客觀獨(dú)立、誠(chéng)實(shí)守信、公平公正、專(zhuān)業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)”的原則開(kāi)展工作，保證核查資料采集完整、核查過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、核查結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確、核查工作按時(shí)完成。
第八條 核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照簽訂協(xié)議、核查準(zhǔn)備、文件評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)核查、核查報(bào)告編制、內(nèi)部技術(shù)評(píng)審、核查報(bào)告交付及記錄保存等8個(gè)步驟開(kāi)展核查。
第九條 核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在接受委托后及時(shí)確定具備能力的核查組長(zhǎng)和核查員組成核查小組。
第十條 核查機(jī)構(gòu)在出具核查報(bào)告之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)內(nèi)部獨(dú)立于核查組成員的技術(shù)評(píng)審。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保技術(shù)評(píng)審人員具備相應(yīng)的能力、相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及從事審核活動(dòng)的技能。
第十一條 核查機(jī)構(gòu)在開(kāi)展核查工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下規(guī)定：
（一）不得將核查活動(dòng)中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)外包；
（二）不得參與受核查重點(diǎn)企（事）業(yè)單位任何與碳資產(chǎn)管理和碳交易相關(guān)的活動(dòng)，如代碳排放權(quán)交易單位管理配額交易賬戶、通過(guò)交易機(jī)構(gòu)開(kāi)展配額和自愿減排量的交易、或者提供碳資產(chǎn)管理和碳交易咨詢(xún)服務(wù)等；
（三）不得與從事碳資產(chǎn)管理和碳交易公司存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系；
（四）不得與重點(diǎn)企（事）業(yè)單位存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系；
（五）不得使用具有利益沖突的核查人員，如3年之內(nèi)與受核查重點(diǎn)企（事）業(yè)單位存在雇傭關(guān)系或者為受核查重點(diǎn)企（事）業(yè)單位提供過(guò)溫室氣體排放或碳交易的咨詢(xún)服務(wù)等。
第十二條 核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部質(zhì)量管理制度并嚴(yán)格實(shí)施，包括人員管理、核查活動(dòng)管理、文件和記錄管理、申訴、投訴和爭(zhēng)議處理、公正性管理、保密管理、持續(xù)改進(jìn)以及內(nèi)部審核和管理評(píng)審等相關(guān)制度或程序。
第十三條 核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立保密管理制度，并覆蓋核查機(jī)構(gòu)的所有人員和活動(dòng)，對(duì)核查數(shù)據(jù)和核查過(guò)程中獲得的相關(guān)信息和商業(yè)機(jī)密等實(shí)行嚴(yán)格保密。
第十四條 核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將核查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不符合問(wèn)題提交給受核查重點(diǎn)企（事）業(yè)單位，受核查重點(diǎn)企（事）業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)提出的所有不符合問(wèn)題進(jìn)行糾正。
第十五條 生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)行政區(qū)域內(nèi)核查機(jī)構(gòu)實(shí)施的核查活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，查處核查活動(dòng)中的違法違規(guī)行為。監(jiān)督檢查的方式包括現(xiàn)場(chǎng)檢查、不定期抽查和調(diào)查等。監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
（一）核查全過(guò)程的組織與安排；
（二）核查報(bào)告質(zhì)量；
（三）現(xiàn)場(chǎng)核查活動(dòng)規(guī)范性；
（四）核查機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理制度；
（五）對(duì)核查活動(dòng)的舉報(bào)內(nèi)容。
核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)實(shí)施的監(jiān)督檢查工作予以配合。
第十六條 任何單位和個(gè)人有權(quán)向生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)投訴或舉報(bào)核查機(jī)構(gòu)或核查人員存在的違法違規(guī)行為。生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定及時(shí)調(diào)查處理，并為舉報(bào)人保密。
第十七條 生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)按照《浙江省企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定，對(duì)核查機(jī)構(gòu)納入環(huán)境信用評(píng)價(jià)，采用扣分制，總分為1000分。核查機(jī)構(gòu)的環(huán)境信用分為5個(gè)等級(jí)，980分（含）及以上為A級(jí)、920分（含）~980分為B級(jí)、800分（含）~920分為C級(jí)、600分~800分為D級(jí)、600分（含）及以下為E級(jí)。
第十八條 生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)按照以下指標(biāo)建立公開(kāi)透明的信用評(píng)價(jià)制度，對(duì)核查機(jī)構(gòu)及時(shí)開(kāi)展年度信用評(píng)價(jià)，確定信用等級(jí)，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)A級(jí)和B級(jí)的核查機(jī)構(gòu)，生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)可以按照有關(guān)規(guī)定給予一定激勵(lì)措施。對(duì)D級(jí)和E級(jí)的核查機(jī)構(gòu)，生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)予以通報(bào)，并約談核查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，取消已享受的生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)給予的激勵(lì)措施。
（一）核查機(jī)構(gòu)和核查人員不符合本辦法的要求，在遴選過(guò)程中弄虛作假的，扣400分/次。
（二）核查活動(dòng)中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)外包的，扣400分/次。
（三）核查報(bào)告關(guān)鍵數(shù)據(jù)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤的，扣200分/次。
（四）存在以下出具虛假核查報(bào)告情形的，扣100分/次：
1.核查人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)而未進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查的；
2.假冒其他核查人員實(shí)施核查的；
3.偽造核查檔案、記錄和資料的；
4.核查報(bào)告內(nèi)容嚴(yán)重失實(shí)的。
（五）核查報(bào)告70分以下的，扣20分/份。
（六）未遵守本辦法公正性要求，提供具有利益沖突服務(wù)的，扣400分/次。
（七）違反保密規(guī)定泄露重點(diǎn)企（事）業(yè)單位商業(yè)秘密或相關(guān)信息，并造成嚴(yán)重后果的，扣200分/次。
以上相關(guān)指標(biāo)扣分滿1年后，核查機(jī)構(gòu)可以向作出認(rèn)定的生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)提出指標(biāo)修復(fù)申請(qǐng)。作出認(rèn)定的生態(tài)環(huán)境主管部門(mén)核實(shí)并同意后，予以修復(fù)。
第十九條 核查機(jī)構(gòu)因自身過(guò)失導(dǎo)致核查結(jié)果錯(cuò)誤，給重點(diǎn)企（事）業(yè)單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第二十條 本辦法自2020年9月1日起實(shí)施，有效期3年。
來(lái)源：環(huán)保365
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